Kompleksowo o VAT 2015/2016
z uwzględnieniem zmian od 1 lipca 2015 r.
i 1 stycznia 2016 r.

Zakres szkolenia:

Szkolenie obejmuje swoim zakresem wszystkie sprawy związane z właściwym rozliczaniem VAT w 2015 i 2016 roku, ze szczególnym uwzględnieniem zmian od 1 lipca 2015 r. i 1 stycznia 2016 r. Na szkoleniu omówimy głównie sprawy dot. właściwego rozliczania VAT należnego i naliczonego i ich korekt. Wskażemy również istotne zmiany wprowadzane od 1 stycznia 2016 roku, tj. przed wszystkim znaczne ograniczenia w odliczeniach VAT.

Wykładowca:

Trenerka, która tematyką podatku VAT – głównie w formie pracy zawodowej, wykładów i publikacji – zajmuje się od ponad 21 lat, czyli od samego początku wprowadzenia w Polsce podatku VAT (od 5 lipca 1993r.). Natomiast tematyką VAT w budżecie, a dokładnie w samorządzie (JST) i ich jednostkach organizacyjnych, tj. m.in. w jednostkach i zakładach budżetowych: od prawie 10 lat. Od 1995 r. prowadzi wykłady, warsztaty, seminaria, konferencje otwarte oraz szkolenia zamknięte. Z tematyki podatku VAT pisze i publikuje już od 1994 roku. Posiada bogate doświadczenie zawodowe, m.in. 11-letnia praca w Ministerstwie Finansów.

Program szkolenia:

I. ZMIANY VAT – od 1 lipca 2015r.
1. „Odwrotne obciążenie”:
• nowe towary, od których VAT płaci nabywca (laptopy, telefony komórkowe itp.), ● składanie informacji (VAT-27) nt. nabywcy towarów z zał. nr 11, ● ustalenie statusu nabywcy, ● inne zmiany.
2. Ulga za złe długi (odzyskiwanie VAT od niezapłaconych należności).
3. Odliczanie VAT od paliwa do samochodów osobowych.
4. Inne zmiany.

II. ZMIANY VAT – od 1 stycznia 2016r.
1. Prewskaźniki – nowe proporcje odliczeń:
• dot. wydatków związanych z działalnością gospodarczą i niegospodarczą (mieszaną), ● rodzaje prewskaźni-ków: przychodowy, kadrowy, czasowy, powierzchniowy i inne, ● dane do wyliczenia prewskaźników.
2. Inne zmiany.

III. PRAWIDŁOWE ROZLICZANIE I DOKUMENTOWANIE VAT
1. Rozliczanie VAT w deklaracjach VAT-7 – zasady i terminy:
• należnego od sprzedaży, ● naliczonego od zakupów.
2. Deklarowanie VAT należnego (obowiązek podatkowy) od:
• najmu, dzierżawy i podobnych, ● mediów (wody, ścieków, ciepła oraz innych), ● refakturowania, ● budow-lanych usług, ● zbywania nieruchomości, ● zaliczek, ● innych.
3. Deklarowanie VAT naliczonego (odliczenia VAT):
• termin odliczenia, ● wysokość odliczeń, ● proporcje odliczeń, ● 10-letnia korekta odliczeń.
4. Podstawa opodatkowania
• dwa sposoby liczenia VAT („w stu” i „do sta”), ● elementy podstawy opodatkowania, ● faktury korygujące („in minus” i „in plus”), ● przenoszenie kosztów – kiedy z VAT, a kiedy bez VAT?
5. Faktury:
• dane na fakturach, ● terminy wystawiania, ● faktury jak rachunki, ● rodzaje faktur.
6. Rzeczy używane.
7. Samochody o DMC do 3,5 tony – zasady odliczania VAT od ich:
• nabycia i użytkowania, ● eksploatacji, ● paliwa.

IV. AKTUALNOŚCI VAT
1. Kasy rejestrujące:
• rodzaje czynności zwolnionych od ich stosowania.
2. Nieodpłatne świadczenia:
• nagrody, darowizny, użyczenia, ● promocja.
3. Przenoszenie kosztów:
• fakturą z VAT, ● notą księgową bez VAT, ● wyrok Trybunału Europejskiego z 16 kwietnia 2015 r.
4. Obrót nieruchomościami.
5. Podatek naliczony od inwestycji – odliczenie i jego korekta.