Centralizacja rozliczeń VAT w gminie w 2017 r.

 

 

Zakres szkolenia:

Szkolenie ma na celu przygotowanie do obowiązkowej centralizacji rozliczeń VAT w gminie, która musi być wdrożona najpóźniej 1 stycznia 2017 r. Zostanie omówiony wpływ na rozliczenia VAT w gminach wyroku Trybunału Sprawiedliwości z 29.09.2015 r. i specustawy o centralizacji obowiązującej od 1 października 2016 r. Omówione zostaną także znaczne ograniczenia w odliczeniach VAT wprowadzone od 1 stycznia 2016 roku. Wykład ma na celu nauczenie właściwych zasad rozliczania VAT należnego i naliczonego i ich korekt w deklaracji VAT-7 po ww. zmianach.

 

Wykładowca:

Trenerka, która tematyką podatku VAT – głównie w formie pracy zawodowej, wykładów i publikacji – zajmuje się od ponad 21 lat, czyli od samego początku wprowadzenia w Polsce podatku VAT (od 5 lipca 1993r.). Natomiast tematyką VAT w budżecie, a dokładnie w samorządzie (JST) i ich jednostkach organizacyjnych, tj. m.in. w jednostkach i zakładach budżetowych: od prawie 10 lat. Od 1995 r. prowadzi wykłady, warsztaty, seminaria, konferencje otwarte oraz szkolenia zamknięte. Z tematyki podatku VAT pisze i publikuje już od 1994 roku. Posiada bogate doświadczenie zawodowe, m.in. 11-letnia praca w Ministerstwie Finansów.

 

Program szkolenia „Centralizacja rozliczeń VAT w gminiew 2017 r.”

 

PROCEDURY I INSTRUKCJE CENTRALIZACJI:

1. Procedury wdrażające centralizację VAT w gminie:

• wydawanie zarządzeń i ich treść,
• zmiana w umowach, fakturach, paragonach fiskalnych danych identyfikacyjnych,
• inne działania.

2. Instrukcje wypełniania cząstkowych rejestrów i cząstkowych deklaracji VAT-7 przez gminne jednostki i zakłady budżetowe, w tym przez:

• szkoły i przedszkola publiczne,
• jednostki pomocy społecznej,
• pozostałe jednostki.

 SPECUSTAWA O CENTRALIZACJI – obowiązująca od 1.10.2016 r.:

1. Jakie informacje i komu gmina musi złożyć jeszcze w 2016 r.?

2. Prawa i obowiązki gmin i ich jednostek przed 1.01.2017 r.

3. Prawa i obowiązki gmin i ich jednostek po 1.01.2017 r.

4. Wsteczna centralizacja VAT – czy i kiedy jest konieczna?

5. Wsteczne korekty VAT naliczonego po centralizacji:

• jaki wpływ na te korekty ma wyrok TSUE?

6. Zmiana kwalifikowalności VAT :

• dokonanie odliczania VAT i zwrot VAT do UE,
• niedokonanie odliczania VAT i niezwracanie VAT do UE.

 JEDNOLITY PLIK KONTROLNY (JPK):

1. Elektroniczne ewidencje VAT – elektroniczne ich składanie urzędowi skarbowemu w formacie JPK:

• terminy ich składania,
• zasady ich składania,
• inne.

 PREWSKAŹNIKI – NOWE METODY ODLICZEŃ VAT:

1. Nowe roczne prewskaźniki odliczeń– obowiązujące od 1 stycznia 2016 roku.

2. Rodzaje urzędowych prewskaźników:

• ustawowe – przychodowy, powierzchniowy, czasowy, kadrowy,
• z rozporz. MF – przychodowe – odrębne dla każdej jednostki organizacyjnej gminy.

3. Ogólne koszty funkcjonowania urzędu i jednostek organizacyjnych gminy – odliczenia VAT z użyciem prewskaźników.

4. Czy można odliczać VAT bez użycia prewskaźników?

 RÓŻNE INNE SPRAWY DOT. VAT W GMINIE:

1. Najem nieruchomości:

• stawki VAT od czynszu najmu,
• stawki VAT od kosztów dodatkowych (np. mediów),
• moment deklarowania VAT należnego od czynszu najmu,
• bezumowny najem,
• nieodpłatne oddanie nieruchomości (np. użyczenie).

2. „Odwrotne obciążenie”:

• towary, od których VAT płaci nabywca (zał. nr 11 do ustawy o VAT),
• obowiązki sprzedawcy i nabywcy tych towarów,
• informacja VAT-27 składana przez sprzedawcę tych towarów,
• co to jest „podzielona płatność” i kiedy zostanie wprowadzona?

3. Przenoszenie kosztów (refakturowanie).

4. Nieodpłatne świadczenia.